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老師，我們建筑公司支付別人保證金，又收到別人返回的保證金，又收到別公司支付的保證金怎么做賬務處理
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你好
支付別人保證金
借：其他應收款
貸：銀行存款等科目
又收到別人返回的保證金
借：銀行存款
貸：其他應收款
又收到別公司支付的保證金
借：銀行存款
貸：其他應付款
2020 09/23 10:14
84785019 
2020 09/23 16:52
老師，小規模納稅人本月計提稅費，那增值稅的依據是什么，是不是本月的銷項稅額。
鄒老師 
2020 09/23 17:04
你好，小規模納稅人本月計提增值稅的依據是不含增值稅的收入金額
84785019
2020 09/23 17:14
是不含稅銷售額嗎？可以舉個例子嗎？因為我們這里有個老會計說是銷項稅，所以很模糊。
鄒老師
2020 09/23 17:19
你好，是不含稅銷售額
比如含稅103萬，不含稅100萬，稅率3%，增值稅=100萬*3%=3萬
84785019
2020 09/23 17:45
那一般納稅人本月計提增值稅就是銷項減去進項還有其他的什么本月留抵等等以后的數是嗎
鄒老師
2020 09/23 17:49
你好，是的，是這樣的
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