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請問企業所得稅第一季度利潤超過300萬，稅率25%，如果第二季度利潤小于300萬，那稅率還是25%
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你好，是的，那稅率還是25%的
2020 09/21 16:26
84785027 
2020 09/21 16:29
是不是只要超過300萬不論后面季度是否虧損，都是25%，只有利潤是負數才不用交稅
莊老師 
2020 09/21 16:30
你好，第二季度累計不超過300萬元，按20%稅率。利潤是負數才不用交稅
84785027
2020 09/21 16:52
所以說所得稅是看季度的利潤，如果全年的綜合利潤超過300萬，最后一個季度小于300萬那是按那一檔稅率算
莊老師
2020 09/21 16:58
你好，要按全年累計來計算的，
84785027
2020 09/21 17:03
全年是1-12月累計？如果1季度350萬，2季度290萬，3季度280萬，4季度290，這個分別是按那一檔算？
莊老師
2020 09/21 17:03
你好，全部按25%計算繳所得稅，
84785027
2020 09/21 17:08
就第一個季度超過300萬，后面沒有超啊，你上面不是說第二季度累計不超過300萬按20%來算？暈了
莊老師
2020 09/21 17:17
你好，1季度350萬，2季度290萬。累計已經超過300萬元
84785027
2020 09/21 17:27
老師我說的1-4季度都是最后的累計數啊
莊老師
2020 09/21 17:39
你好，那可以的的，都沒有超過300萬元，
84785027
2020 09/21 17:47
我第一季度超了呀，看清我的問題老師
莊老師
2020 09/21 17:50
你好，是按累計計算的，第一季度350超了，第二季度只能是負數60，350-60＝290
84785027
2020 09/21 20:01
我問的是這4個季度分別按多少稅率交所得稅?你只用告訴我這四個季度這么交就行
莊老師
2020 09/21 20:54
你好，按照你上面的數額，都是按25%稅率，
莊老師
2020 09/21 20:57
符合小微企業年應納稅所得額不超過300萬元，減按50%稅率是20%繳稅。
84785027
2020 09/22 07:16
意思是只要超過了，不管后面季度有沒到達300萬都要按25%交稅?
莊老師
2020 09/22 07:26
你好，因為第一季度都超過全年300萬元，加上以后季度也會超過全年300萬元。所以稅率是25%
84785027
2020 09/22 08:42
第一季度超過全年300萬，那我第二季度如果虧了100，利潤總額只有200萬呢
莊老師
2020 09/22 09:20
你好，這樣可以按20%稅率預繳所得稅
84785027
2020 09/22 09:36
那就是說還是按季度利潤總額來交所得稅，那如果全年超了就全部按25%來交稅？
莊老師
2020 09/22 09:38
你好，是的，是這樣處理的，
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