老師，社保為什么要計提？

你好，社保計提主要是為了符合權責發生制的要求

老師，當月交當月的社保也要計提嗎？

你好，個人建議還是先做計提分錄，之后再做支付分錄

老師，公司前會計是分開做的，個人部分是做到其他應付款，我可以繼續按照他的分錄來嗎？還是必須按照你的分錄來做賬？

你好，公司承擔全部社保費用（個人部分是做到其他應付款） 到底是公司負擔了全部的社保，還是公司與個人部分分別由公司與個人負擔？

是公司全部承擔的，不是分別承擔

你好，是公司全部承擔的，那賬務處理就是 計提的時候 借：管理費用等科目 ， 貸：應付職工薪酬—社保 繳納的時候， 借：應付職工薪酬—社保 ， 貸：銀行存款等科目 就不會涉及其他應付款的

老師，那之前的涉及了，我該怎么做？放之前的不管嗎？從現在開始按照正確的做賬就行了？

你好，之前涉及了，你可以把之前錯誤的沖銷，然后按正確的做分錄

老師，好多年了怎么沖？

你好，做之前相反的分錄沖銷 是針對這個回復有什么疑問嗎

老師，我不做相反分錄沖銷，放著不管可以嗎？

你好，不可以的 有錯誤發現了應當及時更正才是的

好的，知道了，謝謝老師。

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝