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比如我8月的工資，實(shí)際是9月發(fā)，這個(gè)錢實(shí)際是9月才出的，按權(quán)責(zé)發(fā)生制就記在8月，那9月這個(gè)錢是真的出了，這個(gè)還記不記呢？如果記，應(yīng)該記在哪兒呢？該怎么記？
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同學(xué)，您好，一般情況八月工資八月計(jì)提，九月發(fā)放。但企業(yè)有時(shí)候會(huì)整體向后推一個(gè)月，也就是八月工資，九月計(jì)提九月發(fā)放。
主要的會(huì)計(jì)分錄如下：
計(jì)提工資：借管理費(fèi)用-工資 1000 貸應(yīng)付職工薪酬-工資1000。
發(fā)放工資：借應(yīng)付職工薪酬-工資1000 貸銀行存款970 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅30
繳個(gè)稅時(shí)：借應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅30 貸銀行存款30
2020 09/03 10:38
84785000 
2020 09/03 10:45
謝謝老師，老師，我還想請(qǐng)問一下，8月計(jì)提了工資，這筆賬目在8月得以體現(xiàn)，但是實(shí)發(fā)在9月，那8月的賬目不是和銀行實(shí)有金額對(duì)不上嗎？
森林老師 
2020 09/03 10:46
同學(xué)，您好，你八月就沒有動(dòng)銀行和現(xiàn)金余額，你看第一個(gè)分錄。
84785000
2020 09/03 10:49
老師，那這個(gè)意思就是相當(dāng)于本來是屬于8月的責(zé)任，我就先在8月記錄一筆，它是不影響我整個(gè)8月實(shí)際成本利潤的，是嗎？
森林老師
2020 09/03 10:51
同學(xué)，您好，他影響你的利潤 ，因?yàn)橛泄芾碣M(fèi)用工資科目的發(fā)生額，但不影響你的現(xiàn)金，你沒有動(dòng)錢。
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