問題已解決
老師好,有這么一筆業務,09年收到一筆專項應付款,當年發生了幾筆業務,但是未付款,我是這么做的,收到款時,借:銀行存款貸:專項應付款,發生業務時,借:管理費用、生產成本、或其他,貸:應付工資、應付賬款或其他,2020年1月實際付款時,借應付工資、應付賬款或其他,貸:銀行存款,但是這個專項應付款又怎么沖銷呢



借專項應付款貸營業外收入
需要做一個專款專用的臺賬
營業外收入不交所得稅
2020 08/30 20:19

84785012 

2020 08/30 20:23
謝謝老師,農業公司有沒有財務費用這個科目

郭老師 

2020 08/30 20:26
你用的什么會計準則做賬的

84785012 

2020 08/30 20:31
新會計準則

郭老師 

2020 08/30 20:32
有的
有財務費用的。

84785012 

2020 08/30 20:34
那沖銷時也是借專項應付款,貸營業外收入

郭老師 

2020 08/30 20:35
你好,沖專項應付款是的

84785012 

2020 08/30 20:37
也就是沖銷專項應付款時,所有開支都是貸營業外收入了

郭老師 

2020 08/30 20:45
不是
開支用在哪里
還是正常nidenagefeblujiuky

84785012 

2020 08/30 20:47
?都是用在這個項目上

郭老師 

2020 08/30 20:51
你的那個分錄就可以
其他的都不變
只加上我的那個

84785012 

2020 08/30 21:05
借:專項應付款,貸:營業外收入

郭老師 

2020 08/30 21:07
你好,具體的什么問題

84785012 

2020 08/30 21:20
老師,是這樣的,公司沒有其他資金,就只有收到的這個50萬村集體試點資金,請問,只要是用的這個錢,沖銷時都借專項應付款,貸營業外收入,是這樣嗎

郭老師 

2020 08/30 21:21
你好
是的,是這樣的

84785012 

2020 08/30 21:23
謝謝老師,以前做過農業公司的帳,有點蒙。

郭老師 

2020 08/30 21:26
不用客氣的
應該的
