00:10:00
問題已解決
（1）某批外購存貨年初、年末借方余額分別為9 900萬元和9 000萬元，相關遞延所得稅資產年初余額為235萬元，該批存貨跌價準備年初、年末貸方余額分別為940萬元和880萬元，當年轉回存貨跌價準備60萬元。稅法規定，該筆準備金在計算應納稅所得額時不包括在內。 要求：計算甲公司有關資產的賬面價值、計稅基礎，及其相關的暫時性差異、遞延所得稅資產或遞延所得稅負債的金額
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
存貨的賬面價值=9 000-880=8120（萬元），計稅基礎為9000萬元。可抵扣暫時性差異余額=9000-8120=880（萬元），遞延所得稅資產的余額=880×25%=220（萬元）。
2020 08/29 11:26
84785018 
2020 08/29 12:14
題目給的遞延所得稅資產沒用嗎？
Lyle 
2020 08/29 14:03
題目要求算發生額
跟原本的沒有關系
閱讀 363
描述你的問題，直接向老師提問
308
意見反饋
