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問(wèn)題已解決
老師，您好，事項(xiàng)2，借方為什么用利潤(rùn)分配和盈余公積？事項(xiàng)3的折舊是怎么算出來(lái)的？
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您好！
事項(xiàng)2：
由于原來(lái)的會(huì)計(jì)處理是追溯調(diào)整，調(diào)整的就是利潤(rùn)分配和盈余公積，所以更正分錄就要從借方對(duì)沖
事項(xiàng)3：
20×4年1-9月折舊額=3600/10/12×9=270萬(wàn)
20×4年10-12月折舊額
=（3600-3600/10×2-270）/（20×12-2×12-9）×3=2610/207×3=37.83萬(wàn)
20×4年1-12月應(yīng)計(jì)折舊額
=270+37.83=307.83（萬(wàn)元）
20×4年應(yīng)補(bǔ)提折舊額=307.83-160=147.83萬(wàn)
2020 08/25 22:20
84784947 
2020 08/25 22:40
為什么是董事會(huì)的決定為分界線？
Hu老師 
2020 08/25 22:50
雖然董事會(huì)說(shuō)從1月1號(hào)執(zhí)行，但是這屬于會(huì)計(jì)估計(jì)變更，不可能從1月1號(hào)追溯調(diào)整，所以會(huì)計(jì)上折舊年限的變更不可以是1月1號(hào)，只能10月1號(hào)
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