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老師，14題不正確的為什么選擇D呢？待轉(zhuǎn)銷項稅額什么意思呢？
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待轉(zhuǎn)銷項稅額 核算一般納稅人銷售貨物、加工修理修配勞務(wù)、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn)，已確認相關(guān)收入但尚未發(fā)生增值稅納稅義務(wù)而需于以后期間確認為銷項稅額的增值稅額
2020 08/18 22:28
84784994 
2020 08/18 22:51
那這題為什么D不正確呢？
朱立老師 
2020 08/18 22:55
轉(zhuǎn)入未交增值稅的金額應(yīng)該是 125-（80-16）-50=11
84784994
2020 08/18 23:12
謝謝老師，明白D了，我把待轉(zhuǎn)銷項稅額計入里面了，它是后期的銷項稅額，當(dāng)期不反映。能否麻煩老師也幫忙解答下C呢？謝謝老師
朱立老師
2020 08/18 23:27
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 銷項稅額 貸方125
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 進項稅額 借方80
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 進項稅額轉(zhuǎn)出 貸方16
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 已交稅金 借方50
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出應(yīng)交未交增值稅11
貸應(yīng)交稅費 未交增值稅11
把涉及 應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 的發(fā)生額 做個T字賬
84784994
2020 08/18 23:34
非常感謝老師的幫助，謝謝
朱立老師
2020 08/18 23:37
不客氣的 早點睡 晚安
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