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老師，第9問 進項稅轉出就是第8個業務的進項稅轉出 為什么只轉出了礦泉水的50％ 沒轉汽油的10％
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汽油的在第八那邊資金算出來可以抵扣的是1.3已經把10%不能抵扣剔除了。
2020 08/13 22:35
84785016 
2020 08/13 22:39
老師，我的意思是，剔除的10％的汽油的進項稅轉出以后，在第9問不是應該加回來嗎？為什么第9問沒加10％的汽油的進項稅，不是用在員工身上不能抵扣嗎？
燕子老師 
2020 08/13 22:53
在員工身上屬于福利的性質，進項抵扣不了，所以他減去的把這份扣除了。
燕子老師
2020 08/13 22:58
進項轉出就是不能作為進項抵扣，是不做進項去抵扣，而不是進項轉出就應該加上進項，如果你減去的進項里面包含了這部分進項轉出的金額，那么你進項轉出以后你才需要再加回來，比如如果你包含了進項轉出的進項金額是10，進項轉出是2，應納稅的時候減去10那么你的進項轉出2就要加回來，如果你算應納稅的時候你只減去8那么就不需要把2加回來。
84785016
2020 08/13 23:04
那老師，第9問的答案 2x50％ x13％
不就是礦泉水的不能抵扣的部分嗎？不就加進去了嗎？這部分為什么要加回來呢？
燕子老師
2020 08/13 23:11
這個是視同銷售的銷項稅額。不是進項。
燕子老師
2020 08/13 23:11
給旅客是視同銷售。
84785016
2020 08/13 23:13
哦，是這么理解的，我明白了，謝謝老師，
燕子老師
2020 08/14 00:09
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