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老師，請問是否個人部分的五險一金最后計入負債類科目-應付職工薪酬。公司部分的五險一金最后計入費用類科目-管理費用或者生產費用什么的嗎？如果以上理解是對的話，請問上述兩項如何結轉呢？
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你好，你說個人計入應付職工薪酬是計提時候嗎
2020 07/31 12:32
84785006 
2020 07/31 12:32
老師我是指個人和公司部分分別最后結轉前進入的最后一道科目。
84785006
2020 07/31 12:33
結轉前的最終那道科目應該是什么
84785006
2020 07/31 12:35
就是比如。公司部分的社保最后進入的那個科目，應該是費用類的管理費。那發給個人的工資，以及替個人代扣的社保，進入最后一道科目是什么呢？
佟老師 
2020 07/31 14:21
公司部分
計提
借：管理費用
貸應付職工薪酬-社保
個人部分
借：應付職工薪酬
貸：其他應付款
銀行存款
支付時
借：其他應付款-個人
應付職工薪酬-社保
貸：銀行存款
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