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請問老師，公司去年的5W的原材料成本發票被稅務局認定虛開，今年應該怎么調賬？
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你好，把這個部分成本減掉，同時調增所得稅
2020 07/31 08:56
84785025 
2020 07/31 08:58
我做的分錄是 借：以前年度損益調整 貸：應交稅費-所得稅 借：本年利潤-未分配利潤 貸：以前年度損益調整 但是總感覺少了什么
84785025
2020 07/31 09:00
當時購入的時候，做的是 借：應付賬款 貸:銀行存款 借：工程施工 應交稅費（增值稅） 貸：應付賬款
暖暖老師 
2020 07/31 09:01
你這個只是調增了所得稅，還有成本部分呢
84785025
2020 07/31 09:04
成本部分應該怎么調，紅沖嗎
暖暖老師
2020 07/31 09:05
借庫存商品
貸以前年度損益調整
84785025
2020 07/31 09:11
老師這樣做不太對吧
我們是購入原材料，沒有通過庫存商品核算
因為是建安業，所以成本科目的工程施工
暖暖老師
2020 07/31 09:15
你這部分最后是進入了商品的成本
那就是你的額成本科目
84785025
2020 07/31 09:17
老師，沒明白
暖暖老師
2020 07/31 09:33
你好成本的會計分錄是什么
84785025
2020 07/31 09:37
這是整個流程的會計分錄
暖暖老師
2020 07/31 09:40
里邊怎么沒有確認成本的分錄，有收入
84785025
2020 07/31 09:58
確認收入的時候結轉的成本
暖暖老師
2020 07/31 10:02
借工程施工
貸以前年度
84785025
2020 07/31 10:10
那以前年度損益調整不就有余額了嗎
暖暖老師
2020 07/31 10:16
再記上你前邊的那分錄呀還要
84785025
2020 07/31 10:21
借：以前年度損益調整 貸：應付賬款 是這樣嗎
暖暖老師
2020 07/31 10:49
借：以前年度損益調整 貸：應交稅費-所得稅 借：本年利潤-未分配利潤 貸：以前年度損益調整
84785025
2020 07/31 11:02
需要調整應付賬款科目嗎
暖暖老師
2020 07/31 11:04
這里不需要調整應付賬款
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