問題已解決
我可以這樣理解嗎?過了匯算清繳期再有上年度的損益類科目發生就不能作為稅前列支,因為這些科目入以前年度損益調整,以前年度損益調整不影響當年的利潤總額,也就是不影響當年的所得稅



你好!對的,就是這樣理解。
2020 07/30 16:25

84785038 

2020 07/30 16:26
好的,謝謝老師

宋生老師 

2020 07/30 16:26
你好!不用客氣的了。

84785038 

2020 07/30 16:28
那么,如果是在匯算清繳期間,發生了以前年度損益調整,我如何做才能反映在上年的利潤表里呢?

宋生老師 

2020 07/30 16:31
您好!這個不是反應在上年的利潤表,而是調整上年利潤表的未分配利潤。

84785038 

2020 07/30 16:34
比如在每年的5月31前發生的以前年度損益調整,我是直接在上年的12月份里做一筆調整未分配利潤的分錄嗎?具體怎么做呢?

宋生老師 

2020 07/30 16:36
你好!如果你做到上年12月,就直接做,不用以前年度損益調整。

84785038 

2020 07/30 16:42
如果是來年1-5月份發生的上年度損益類科目變動會影響上年的利潤總額,沒有在上年的12月份預提進費用或是成本,而款項又是需要在本年支付的,那么反結賬到上年的12月份,將費用或是成本計提入上年,這樣就直接影響上年度的利潤而不用在當年做以前年度損益調整了,是嗎?

宋生老師 

2020 07/30 16:44
你好!是的。就是這樣的了。

84785038 

2020 07/30 16:47
我明白了,有些費用類發票年底會跟相關同事要,以方便預提,但總是有不全的,現在我明白怎么做了。謝謝老師!

宋生老師 

2020 07/30 16:49
你好!不用客氣的了。
