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發現去年的一張材料進項票沒有入賬，但是在去年已經抵扣了。今年要補進去怎么做賬務處理呢？要通過以前年度損益調整嗎
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你好，發現去年的一張材料進項票沒有入賬，但是在去年已經抵扣了，今年補做不含稅部分的分錄是
借；原材料，貸；銀行存款等科目
2020 07/29 18:02
84784988 
2020 07/30 09:00
進項稅不用做進去？那這樣進項稅不是會對不上嗎
84784988
2020 07/30 09:00
本來是借 庫存 進項稅 貸應付
84784988
2020 07/30 09:04
而且做不含稅部分，應付賬款也會對不到撒
鄒老師 
2020 07/30 09:04
你好，但是在去年已經抵扣了，你去年抵扣的時候，沒有做進項稅額的分錄，是這個意思？
84784988
2020 07/30 09:05
對的 庫存跟應付往來都沒有做進去
84784988
2020 07/30 09:05
就是整個完整的分錄都沒有做進去
鄒老師
2020 07/30 09:08
你好，那今年補做的分錄就是
借；原材料 ，應交稅費—應交增值稅（進項稅額）， 貸；銀行存款等科目
84784988
2020 07/30 09:09
那就不要用到以前年度損益調整這個科目了是吧
鄒老師
2020 07/30 09:11
你好，是的，沒有涉及損益科目，跨年的事項就不需要通過以前年度損益調整這個科目來核算的
84784988
2020 07/30 09:13
好的 謝謝
鄒老師
2020 07/30 09:13
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
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