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問題已解決
謝謝老師。 還有問題，我們是建筑行業，項目材料都是周轉材料，可以使用2-5年，但是前期未做賬，已經完工的項目材料轉移到新項目使用，現在中途建賬得計算出材料原值和已攤銷金額，我們是根據現有項目盤點材料數，根據單價計算出了原值，但是攤銷金額應該怎么算呢？老項目材料已經調撥到不同的新項目，對應不上了。。。請問有沒有比較簡便的方法？
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你好，同學。
攤銷金額，按原值和使用時間分期計算處理的。
對不上，可以考慮按估值法，按現在的成新度來估算 現在價值和原值差額 作為攤銷金額
2020 07/26 16:53
84785020 
2020 07/26 16:58
挺麻煩的，我準備先按照新項目材料總材料原值根據老項目機位（材料搭建的）分攤到各老項目，然后按照老項目開工時間推算出已攤銷金額，然后把總攤銷金額再按照新項目材料金額比重分攤到新項目。。。好麻煩呀
陳詩晗老師 
2020 07/26 17:00
前期如果 理順了，也就沒這么麻煩。
考慮按估值方式，確認了前期的，后面就按實際的攤銷處理
84785020
2020 07/26 17:02
沒人估值呀，就是打折，按照幾成新，百分之多少估值？老板是說按照機位攤銷，只是后面分攤到新項目我自己想的，老板說攤銷對于他來說估不估無所謂。。。
陳詩晗老師
2020 07/26 17:10
你自己確定 啊，如果沒有專業 機構，你就確定
84785020
2020 07/26 17:12
嗯嗯，小公司，沒有請專業機構的，謝謝。
我還想問一下關于中途建賬的問題，我司以前沒有賬務處理，中途建賬套，盤點資產負債倒計差額計入未分配利潤，但是為了方便看建賬-以后的利潤，我想把屬于建賬前倒計差額放入資本公積科目可以嗎？（以后資本公積科目應該也用不上），我認為這個倒計差額就是個試算平衡數據，在后期沒多大作用。
陳詩晗老師
2020 07/26 17:20
可以的，這不影響，按你實際可確定的數據確定，然后差額計資本公積是可以的
84785020
2020 07/26 17:26
嗯嗯，謝謝老師哈。
主要是公司有合伙人加入，所以如果沒有發生提取盈余公積這些，每次建賬后所有利潤表凈利潤累計數跟我資產負債表的未分配利潤數據一致是吧。計入資本公積的話，方便看累計利潤/虧損，以前數據不影響新入股東分配利潤是嗎？
陳詩晗老師
2020 07/26 17:30
不影響新進入 的，新進入 的是按后面實現的處理的
84785020
2020 07/26 17:32
嗯嗯，我也是這樣想的，但是我還有疑問，為啥別人說高估資產的話新入股東吃虧？
陳詩晗老師
2020 07/26 17:37
你這不存在，這里所說的吃虧是給他確定投資額和股份時會有差異。
比如100萬的資產，要占10%股份，有投10萬
如果 資產估成500萬，10萬就占很少股份是這個意思
84785020
2020 07/26 17:45
嗯嗯，老師好耐心呀，我問題好多啊老師
其實入股股東投資款沒有入這個公司，投入老板另外一個公司了，另外一個公司再轉入我們賬戶（這只能當作借款入賬吧），到時候怎么分利潤給股東？先全部轉給老板，老板再轉入股東們？這樣操作不合理吧。老板總認為都是他公司，兩個公司項目材料互相調撥，成本都不好算清楚了。。。
陳詩晗老師
2020 07/26 17:51
你這不是股東，這款項只能作為借款處理，分紅一定是公司直接轉股東。
你老板的思路就是錯誤的。
84785020
2020 07/26 17:53
對呀，但是股東們投入那個公司，還等著這個公司分紅呢，因為大部分項目在這個公司，那個公司幾乎沒啥項目。主要因為我們這是分公司，好像不能直接入股吧，所以來了個神操作，那咋整？
陳詩晗老師
2020 07/26 17:58
分公司不直接入股，只能投入總公司。分公司沒有獨立 法人資格
84785020
2020 07/26 18:02
那如果到時候我們公司直接轉賬分紅給那些“假”股東 會不會被查，或者被罰？如果給到老板私人，老板再私下轉給股東會再征收他們個稅嗎？
老師，提問機會快沒了。。。吃飯飯時間也到啦
陳詩晗老師
2020 07/26 18:04
你可以考慮分紅老板，老板再分紅私人，你企業這里并不存在風險。
因為這里老板確實 是按分紅處理也完稅的
84785020
2020 07/26 18:10
嗯嗯，謝謝老師，那如果這兩個公司項目材料調撥不分清楚，怎么處理？成本瞎整？
陳詩晗老師
2020 07/26 18:33
要各自核算，分清楚 的。
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