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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好！小規(guī)模納稅人，經(jīng)營(yíng)方式有個(gè)人加盟，加盟費(fèi)如何做賬？公司可以開加盟費(fèi)發(fā)票嗎？
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你好，可以，屬于特許權(quán)使用費(fèi)，借銀行存款 貸其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)
2020 07/22 15:59
84785041 
2020 07/22 16:01
老師，應(yīng)交稅費(fèi)，這個(gè)怎么算？是要交增值稅嗎？
小云老師 
2020 07/22 16:02
是的，交增值稅，不含稅金額×稅率
84785041
2020 07/22 16:03
公司是小規(guī)模納稅人，到年底按1%的稅率嗎？
84785041
2020 07/22 16:04
老師，一般加盟都是個(gè)人，個(gè)人不需要開票，那我們沒有開票，也要貸應(yīng)交稅費(fèi)嗎？
小云老師
2020 07/22 16:13
是的，1%，也一樣要做稅費(fèi)
84785041
2020 07/22 16:16
那增值稅申報(bào)如何填寫
小云老師
2020 07/22 16:19
正常填在未開票欄，也就是第一欄
84785041
2020 07/22 16:29
老師，一般納稅人有附表一有未開具發(fā)票欄，小規(guī)模沒有附表，應(yīng)該怎么填 ？
小云老師
2020 07/22 16:34
同學(xué)，上面不是說了第一欄嗎
84785041
2020 07/22 16:37
沒有開票，小規(guī)模報(bào)表沒有未開票欄，老師的意思是也填在第一欄征收率3%里？
小云老師
2020 07/22 16:39
也填在第一欄征收率3%里
84785041
2020 07/22 16:43
好的，謝謝
小云老師
2020 07/22 16:44
不客氣，祝你工作順利
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