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個人去稅務局代開了含稅284460元的機械租賃發票，交增值稅8285元，交個人所得稅3626元，請問怎樣做分錄？
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您好，您的單位收到他個人的租賃發票入賬收嗎
2020 07/19 10:09
84784958 
2020 07/19 10:14
是我們公司自己的機械租給項目部使用，但是我們是勞務公司，項目部就讓我們員工以個人名義去稅務局代開了一張284460的機械租賃發票，把款給了員工，然后員工取出來交給公司
文老師 
2020 07/19 10:16
那這樣的花，這發票是個人的，不是您公司的，應該是不可以入賬的
84784958
2020 07/19 10:18
我就是做內賬，
文老師
2020 07/19 10:25
內賬的話，那您就做其他業務收入，借銀行存款等帶其他業務收入應交增值稅，借應交稅費貸銀行存款等
借所得稅貸銀行存款等
84784958
2020 07/19 10:29
款項還未收到，所得稅需要先計提嗎？
文老師
2020 07/19 10:30
您這里是交的個人所得稅的，
文老師
2020 07/19 10:30
內賬，也就當是所得稅了，或者您記入管理費用-你稅費里面
84784958
2020 07/19 10:33
假如我們就是機械租賃公司，去稅務局代開了一張284460的機械租賃發票給對方，交增值稅8285元，交所得稅3626元，款項未收到，怎么做分錄呢
文老師
2020 07/19 10:42
給員工稅款的時候，借其他應收款-某某貸銀行存款，開票以后借應收賬款284460貸其他業務收入應交稅費-應交增值稅8285，借應交稅費-應交增值稅貸其他應收款-某某
借所得稅或管理費用-稅費3626貸其他應收款-某某
以后收到員工交的租金，借銀行存款貸應收賬款
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