老師，我們是一般納稅人建筑公司，股東租車給公司用，租車的費用沒有開發票來，只有租賃協議，錢可以支給他嗎？

沒有發票你這個支付費用匯算清繳納稅調增

那錢可以給他嗎？要扣個人所得稅嗎？

需要按租賃所得代扣個稅，還需要取得發票，你們不打算開發票那最好是做內賬

去年的，沒有開得發票，匯算清繳沒有調增，2019.6-12月共計45500元，現在去代開可以嗎？稅率多少？還要代扣多少個人所得稅?

現在最新的，（一）增值稅： 　　增值稅：增值稅 ＝ 收入/（1+3%） ×3%=45500/（1+3%） ×3% 　　 　　（二）城建稅 ＝增值稅×（1％或5％或7％）=45500/（1+3%） ×3%*7%/2 　　（在市區的，稅率為7%；在縣城、鎮的，稅率為5%；所在地不在市區、縣城或鎮的，稅率為1%。2019年1月1日起減半征收。） 　　月銷售 額不超過10萬不需要交教育費附加和地方教育費附加（三）教育費附加 ＝增值稅×3%　（2019年1月1日起減半征收。） 　　（四）地方教育附加 ＝增值稅×2%　（2019年1月1日起減半征收。） 個人所得稅 租賃所得查賬話 不超過4000 ，減除費用按800 ，應納稅額=（不含稅收入-800）*稅率，超過4000 減除費用按20% ，這個應納稅額=（不含稅收入*（1-20%））*20%，按月預繳稅額=6500/（1+3%）*（1-20%）*20% ，需要支付方代扣代繳個人所得稅按月扣申報

也沒有按月申報，現在要怎么處理

6500是兩輛車，一輛3000，一輛車3500

需要補上，正規是需要補之前申報，那這個代開發票貼后面，正規是之前納稅調增，現在補回來發票去稅局納稅調減之前的，你沒有調就補發票直接貼之前后面吧，沒有代扣現在補扣