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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，超過(guò)5000元的固定資產(chǎn)，在計(jì)算所得稅時(shí)可以一次性扣除，但是在賬面上還是要正常的每月折舊是嗎？？？
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許老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
嗯嗯 會(huì)計(jì)處理 還是按月折舊
只是 稅法計(jì)算 允許一次性扣除
這個(gè) 是會(huì)計(jì)與稅法的差異哦
2020 07/16 12:07
84785004 
2020 07/16 12:08
那怎么做賬務(wù)處理？？？？這個(gè)差異會(huì)在匯算清繳時(shí)體現(xiàn)出來(lái)是嗎
許老師 
2020 07/16 12:11
賬務(wù)上 還是正常按月折舊 就可以了
稅務(wù)匯算的話 有一個(gè)固定資產(chǎn)加速折舊表 要填的
體現(xiàn)兩者的差異哦
84785004
2020 07/16 12:43
匯算時(shí)除了填固定資產(chǎn)加速折舊表，就沒(méi)有其他的了嗎？
許老師
2020 07/16 12:45
這個(gè)沒(méi)有了呀 這樣 就會(huì)導(dǎo)致 當(dāng)期的應(yīng)納稅所得額 在會(huì)計(jì)利潤(rùn)的基礎(chǔ)上 下降的
84785004
2020 07/16 12:49
那比如電子設(shè)備要折舊3年，第一年是賬面上正常折舊，匯算時(shí)一次性扣除，那第二年匯算時(shí)就不用填了是吧？
許老師
2020 07/16 12:52
第二年 也要填的呀
因?yàn)榈诙? 你會(huì)計(jì)上 還在折舊 這時(shí)候 稅法不認(rèn)可了 已經(jīng)算過(guò)了
這時(shí)候 要調(diào)增的哦
84785004
2020 07/16 12:55
就是把第二年賬面上折舊的數(shù)，在固定資產(chǎn)加速折舊表上調(diào)增？？然后以此類推，直到折舊完了是嗎？
許老師
2020 07/16 12:56
嗯嗯 是這個(gè)意思哦
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