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收到機械租金50萬，交了增值稅，城建稅，教育費附加，地方教育附加，印花稅，企業所得稅，分錄都怎么做
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你好
一般納稅人的嗎
2020 07/15 12:35
84785045 
2020 07/15 12:38
交這一筆的時候還是小規模，交完這一筆之后就是一般納稅人了
84785045
2020 07/15 12:41
準備來說，開出這一張發票的時候是小規模，開完這張發票次日就是一般納稅人了
郭老師 
2020 07/15 12:43
借應交稅費應交增值稅貸銀行存款
借稅金及附加貸應交稅費-城建稅/地方教育/教育附加
借應交稅費城建稅地方教育教育附加貸銀行存款
借稅金及附加印花稅，貸銀行存款，
借所得稅費用，貸應交稅費，所得稅借應交稅費貸銀行存款。
84785045
2020 07/15 12:45
老師能不能詳細點，另外50萬也收到了
郭老師
2020 07/15 12:46
你好，你說我的分錄不詳細，還是沒有給你帶上金額。
84785045
2020 07/15 12:48
可以按順序來嗎？感覺走點亂
郭老師
2020 07/15 12:51
確認收入，借銀行存款貸主營業務收入應交稅費應交增值稅。
繳納的增值稅，借應交稅費應交增值稅貸銀行存款。
84785045
2020 07/15 12:56
借所得稅費用，貸應交稅費，所得稅借應交稅費貸銀行存款。
84785045
2020 07/15 12:56
您這個是什么
郭老師
2020 07/15 12:59
你好，繳納的企業所得稅。
84785045
2020 07/15 13:07
不能合并嗎？哪一筆是計提
郭老師
2020 07/15 13:08
第一筆是計提，第二筆是繳納
計提的借所得稅費用貸應交稅費，-所得稅。
郭老師
2020 07/15 13:08
不可以合并的，如果能合并的話，就不會分開給你寫分錄的。
84785045
2020 07/15 13:45
城建稅和教育稅這些計提怎么計提，您上面是直接繳納把
郭老師
2020 07/15 13:51
借稅金及附加貸應交稅費-城建稅地方教育教育附加，
借應交稅費-城建稅/地方教育/教育附加貸，銀行存款。
郭老師
2020 07/15 13:51
上面的分錄，我是也是給你計提然后再繳納的。
84785045
2020 07/15 14:21
開出發票怎么做分錄
郭老師
2020 07/15 14:24
借銀行貸主營業務收入，應交稅費應交增值稅
84785045
2020 07/15 14:25
沒收到錢，上面50萬是開出發票70萬，才收了50萬
郭老師
2020 07/15 14:26
借應收賬款20
銀行50
貸主營業務收入
應交稅費
84785045
2020 07/15 14:28
其他的稅不變還是按照上面哪個嗎
郭老師
2020 07/15 14:46
你好
是的
是一樣的
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