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老師，本期沒有銷賬有進賬，想留抵，我正常勾選認證了，申報的時候需要怎么處理嗎
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你好 填寫表二本期認證本期抵扣行
2020 07/14 14:27
84785043 
2020 07/14 14:28
然后本期沒有銷賬就自動留底了是嗎
玲老師 
2020 07/14 14:32
好對的，您的理解正確
84785043
2020 07/14 14:41
老師，我還想問一下，我去年屬于小規模企業，去年年底的時候暫估入賬的成本，匯算清繳前收到的專票，這部分屬于小規模時候的成本，我是不是進項稅轉出來
玲老師
2020 07/14 14:48
你好，如果你以前已經按照小規模納稅人的身份報稅過小規模納稅人時候業務收到的專票不能抵扣，如果你現在收到這個專票，需要進項稅額轉出
84785043
2020 07/14 14:55
是這樣，我去年12月小規模時候報的稅，成本按照合同走的，匯算清繳之前發票取得，發票是專票，也就是說成本在小規模時候入的帳，發票是一般納稅人時候收回來的，但是這部分發票是小規模時候的成本，我現在是不是得轉出
玲老師
2020 07/14 14:59
你好，是的，小規模納稅人身份時的業務，發票現在收到，進項不能抵扣，需要做進項稅額轉出
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