是的，老師。現在我要怎么調賬呢

做多提工資金額的紅字分錄就是了。 舉例 借：管理費用等-工資 負數 貸：應付職工薪酬--工資 負數

可是做完之后我應付職工薪酬平了，但是管理費用那里貸方又掛著了，現在都不知道問題出那里了

您這個調整分錄是調整去年的吧？還是今年的？

今年的，2月份的工資

這樣的話，您公司使用的是記賬軟件嗎？如果是的話，應該在借方用負數表示管理費用等--工資這個科目的。

是的啊，我現在無論怎么調賬總有一個科目掛著賬

也不應該出現的事情啊？ 借：管理費用等-工資 負數 貸：應付職工薪酬--工資 負數 這個分類做完，就將實際發放的工資和計提的工資數保持一致了。還有管理費用科目月末都結轉至本年利潤了，怎么會余額呢？

借：應付職工薪酬 其他應收款～多付工資 貸：其他應收款～員工社保 銀行存款 借：管理費用 貸：應付職工薪酬

老師，我是這樣做憑證的，在次月我再把其他應收款～多付工資做在貸方

借：應付職工薪酬 其他應收款～多付工資【這里的數字是已經發給員工了嗎？】 貸：其他應收款～員工社保 銀行存款

已經給了的

您最終的目的是不是想把應付職工薪酬科目給沖平啊？而且實際發放的工資比計提的管理費用--工資科目的金額要大呢？

是的，應該現在應付職工薪酬一直掛著那個多付工資的金額

把上面的分錄紅沖 借：應付職工薪酬 負數 其他應收款～多付工資 負數 貸：其他應收款～員工社保 負數 銀行存款 負數 然后做 借：應付職工薪酬 貸：其他應收款～員工社保 銀行存款 由于發放的工資比計提的工資多，再做補計提工資就是了 借：管理費用--工資 貸：應付職工薪酬--工資 這樣應付職工薪酬--工資科目就可以沖平了，而且也沒有其他應收款--多付工資科目余額了。

借：應付職工薪酬13500 其他應收款～多付工資450 貸：其他應收款～員工社保882.9 銀行存款13067.1 借：管理費用13950 貸：應付職工薪酬13950 老師，我把之前這個紅沖之后的重新做分錄要怎么做呢？后面的金額

借：應付職工薪酬 貸：其他應收款～員工社保 銀行存款 借：管理費用--工資 貸：應付職工薪酬--工資

多付的450需要做上嗎？還是另外做分錄？次月我是直接把這次多付的從下個月工資中扣除了

多付的450需要做上嗎？--是的 還是另外做分錄？--不需要 次月我是直接把這次多付的從下個月工資中扣除了--是的，發放工資的總額里面給減去本月多發放的工資就是了。