00:10:00
問題已解決
老師，請問納稅調增補繳了稅款怎么做賬務處理呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
補繳的企業所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳：
1、計提稅款時
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費－應交企業所得稅
同時調整未分配利潤
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調整。
2、補交稅款時
借：應交稅費－應交企業所得稅
貸：銀行存款
2020 07/13 11:27
84784960 
2020 07/13 11:34
還有我2019年度第四季度的企業所得稅當時沒有計提，2020年1月份要繳納時賬務怎么處理呢？
紫藤老師 
2020 07/13 11:35
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費－應交企業所得稅
84784960
2020 07/13 11:51
謝謝老師
紫藤老師
2020 07/13 11:51
不客氣，如果你對我的解答滿意可以評個五星哦！
閱讀 864
描述你的問題，直接向老師提問
440
意見反饋
