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老師，我公司工程項目按完工百分比法確認收入，但是收款和開票時間晚于確認收入3-5年，那確認收入時的增值稅放到應交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅額中合適嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好！這樣處理是可以的
2020 07/10 16:18
84785029 
2020 07/10 16:26
那納稅申報時，增值稅申報表的銷售額遠小于財務(wù)報表的收入可以嗎？有沒有稅務(wù)風險
石老師 
2020 07/10 16:35
你好，如果確認了收入，就要做增值稅申報的
84785029
2020 07/10 16:37
放到應交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅額中不是可以嗎？放這里不用納稅申報
石老師
2020 07/10 16:40
你好，如果納稅義務(wù)發(fā)生時間晚于會計賬面收入確認時間，是可以放在這個科目，申報表中應當也要體現(xiàn)出來
84785029
2020 07/10 16:44
申報表如何體現(xiàn)
石老師
2020 07/10 17:02
看了一下現(xiàn)在的確也無法體現(xiàn)，未開票收入也是體現(xiàn)有納稅義務(wù)但當期未開票的收入。你這種情況增值稅申報表收入就是會小于賬面收入的，因為未到產(chǎn)生納稅義務(wù)的時候，當納稅義務(wù)產(chǎn)生后再在申報表中體現(xiàn)。沒有問題
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