計提社保 借： 管理費用--社保（公司承擔部分） 其他應付款--社保（個人承擔部分） 貸：應付職工薪酬--社保 繳納社保 借： 應付職工薪酬--社保 貸： 銀行存款 計提工資 借： 管理費用--工資（應發工資） 貸： 應付職工薪酬--工資 發放工資 借： 應付職工薪酬--工資 貸： 其他應付款--社保 銀行存款 這個分錄是正確的嗎？