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老師，請問，收到稅局個稅手續費退款，要怎么樣做分錄呀？
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國稅的個稅手續費返還的分錄應該如何處理?
借:銀行存款.
貸:應繳稅費--應繳增值稅.
其他應付款(若發給辦稅人員).
營業外收入(若不發給辦稅人員).
2020 07/07 14:47
84785011 
2020 07/07 14:50
老師 ，我是小規模納稅人
軼塵老師 
2020 07/07 14:51
分錄是一樣的 小規模按照3%納稅
84785011
2020 07/07 14:56
老師，那這個要申報增值稅嗎?
軼塵老師
2020 07/07 14:58
分錄是一樣的 小規模按照3%納稅
84785011
2020 07/07 14:59
我的意思是說，申報第二季度的時候要不要一起申報，如果要的話，要怎么樣填？
軼塵老師
2020 07/07 15:01
申報表第一行，應征增值稅不含稅銷售額（3%征收率） 如果是7月份收到的 下個季度申報
84785011
2020 07/07 15:02
老師，我是4月份收到的？那我4月份就按照你說的分錄做賬，然后7月份申報第二季度就直接申報就可以了，是吧
軼塵老師
2020 07/07 15:03
是的！你的理解正確！
84785011
2020 07/07 15:03
好，謝謝老師
軼塵老師
2020 07/07 15:07
不客氣 如果幫到你 請打五星好評
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