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主營業務成本期末貸方有余額，利潤表里主營成本這應怎么填
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你好，主營業務成本不可能在期末仍有余額，損益類均要在期末轉入本年利潤無余額。說明沒有結轉平，
2020 07/04 19:39
84784978 
2020 07/04 19:44
是這樣的，我們企業以維修為主要營業收入，這月庫存結轉時，借主營業務成本為91176.9 但維修后會有殘料，這些殘料我們可以拿來賣錢，但是先不賣，所以就借原材料 貸主營業務成本，用來沖減成本了，這個成本為100000,這樣，就在主營業務成本貸方出現余額8823.1
莊老師 
2020 07/04 19:47
你好，貸方有余額要結轉，借主營業務成本100000，貸本年利潤100000，這樣就平了，
84784978
2020 07/04 19:50
那利潤表里主營業務成本應填多少
莊老師
2020 07/04 19:52
你好，應該填寫負的100000，不過實務中不會這樣處理的，這些殘料我們可以拿來賣錢，但是先不賣，所以就借原材料 貸主營業務成本，用來沖減成本了，
84784978
2020 07/04 19:57
不是負的8823.1嗎，之前不還有結轉的91176.9
84784978
2020 07/04 20:04
因為這些殘料值都是預估的，我可不可以和本月結轉的成本金額一樣都為91176.9 等到賣出的價錢比這這個多，我在記一筆分錄，如果少的話，在沖銷，
莊老師
2020 07/04 20:30
貸方有余額要結轉，那按借主營業務成本8823.1，貸本年利潤8823.1，這樣就平了，
莊老師
2020 07/04 20:31
那些材料預估不能入賬
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