問題已解決
老師好 我公司食堂買的冰箱、消毒柜等電器設備我按固定資產3年分推每月計提折舊,費用是進管理費用還是進福利費



你好,計提折舊的時候,借方是計入管理費用——福利費明細科目核算
2020 07/02 18:20

84785011 

2020 07/02 18:23
這個福利費是不是不能超過工資總額的14

鄒老師 

2020 07/02 18:26
你好,是的,福利費支出不得超過工資薪金總額的14%,如果超過了,匯算清繳的時候需要做納稅調增處理

84785011 

2020 07/02 19:06
老師好 購進固定資產借固定資產
貨銀行存款
計提折舊時借管理費用一福利費
貸累計折舊
這樣做分錄對嗎?

鄒老師 

2020 07/02 19:11
你好,福利用途的固定資產計提折舊分錄是
借:管理費用、生產成本、制造費用
貸:應付職工薪酬—非貨幣性福利
借:應付職工薪酬—非貨幣性福利
貸:累計折舊

84785011 

2020 07/02 19:30
老師好 固定資產一直是借方余額,沒有貸方余額是吧,累計折舊只有貸方余額,沒有借方余額是吧
可我做的是(1)購進時借固定資產
貸銀行存款
(2)計提折舊時借累計折舊
貸固定資產
(3)累計折舊借管理費用
貸累計折舊
這個是不是第二個分錄是多做的,不應該做是吧,我有些不明白

鄒老師 

2020 07/02 19:32
你好,固定資產是借方余額,累計折舊發生在貸方
福利用途的固定資產計提折舊分錄是
借:管理費用、生產成本、制造費用
貸:應付職工薪酬—非貨幣性福利
借:應付職工薪酬—非貨幣性福利
貸:累計折舊
計提折舊的時候不會把累計折舊計入借方,也不會計入固定資產貸方的

84785011 

2020 07/02 19:42
老師好 您講的很明白,非常感謝!
還有就是:職工福利費、工會經費、教育經費怎樣計提,分錄是怎樣的

鄒老師 

2020 07/02 19:45
你好,職工福利費、工會經費、教育經費計提的 分錄是
借;管理費用等科目——福利費,工會經費,職工教育經費
貸;應付職工薪酬——福利費,工會經費,職工教育經費
