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問題已解決

某生產企業為增值稅一般納稅人,2020年3月經營狀況如下: (1)生產食用酒精一批,將其中的30%用于銷售,開具的增值稅專用發票注明金額30萬元、稅額3.9萬元。 (2)將剩余70%的食用酒精作為酒基,加入食品添加劑調制成45度的配制酒2噸,當月全部銷售,開具的增值稅專用發票注明金額25萬元、稅額3.25萬元。 (3)配制葡萄酒一批,裝瓶對外銷售,開具的增值稅專用發票注明金額36萬元、稅額4.68萬元,同時另行收取包裝物租金2萬元。 (4)從農戶手中收購高粱,收購成本價55萬元;所收購的高粱當月全部委托A公司生產白酒35噸,收到A公司開具增值稅專用發票金額5萬元,稅額0.65萬元。當月收回的白酒全部銷售,收取了不含稅價款85萬元。 其他相關資料:企業當期通過認證可抵扣的進項稅額為8萬元,白酒消費稅比例稅率20%,定額稅率0.5元/500克,其他酒消費稅稅率為10%。 要求:根據上述資料,按照下列序號回答問題,如有計算需計算出合計數。 (1)計算業務(1)應繳納的消費稅。 (3分) (2)計算業務(2)應繳納的消費稅。(3分) (3)計算業務(3)應繳納的消費稅。(3分) (4)計算A公

84785040| 提問時間:2020 07/01 16:35
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師,審計師
你好,把題目剩余部分復制上來
2020 07/01 16:56
84785040
2020 07/01 16:59
要求:根據上述資料,按照下列序號回答問題,如有計算需計算出合計數。 (1)計算業務(1)應繳納的消費稅。 (3分) (2)計算業務(2)應繳納的消費稅。(3分) (3)計算業務(3)應繳納的消費稅。(3分) (4)計算A公司代收代繳消費稅。(3分) (5)計算業務(4)應納消費稅。(3分)
暖暖老師
2020 07/01 17:23
(1)計算業務(1)應繳納的消費稅 30*5%=1.5
暖暖老師
2020 07/01 17:24
(2)計算業務(2)應繳納的消費稅 25*10%
暖暖老師
2020 07/01 17:24
(3)計算業務(3)應繳納的消費稅。 (36+2/1.13)*10%
暖暖老師
2020 07/01 17:25
(4)計算A公司代收代繳消費稅。 (55+5+35*2000*0.5/10000)/(1-20%)*20%+35*2000*0.5/10000
暖暖老師
2020 07/01 17:26
5)計算業務(4)應納消費稅。 85*20%+35*2000*0.5/10000
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