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我們公司是建筑行業，5月份開了一張8萬的發票，計入主營業務收入。六月收到8萬的成本票，但是還沒付款，要怎樣結轉到成本，因為下個月要報所得稅。
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您好
借:工程施工
貸:應付賬款
借;主營業務成本
貸:工程施工
2020 06/29 21:24
84784947 
2020 06/29 21:27
這步和確認收入和成本不是重復了嘛？確認時也要借主營業務成本 工程施工- 合同毛利 貸主營業務收入
bamboo老師 
2020 06/29 21:28
您用了合同毛利科目
那用了工程結算么？
84784947
2020 06/29 21:29
還沒用，這是最后工程完工的時候用的吧
bamboo老師
2020 06/29 21:29
借：工程結算
貸；工程施工
84784947
2020 06/29 21:31
可以不用工程施工，收到成本發票直接借主營業務成本貸原材料嘛？
bamboo老師
2020 06/29 21:34
如果您單位沒有用工程施工科目的話 也可以這樣寫
84784947
2020 06/29 21:35
之前用過，但是這個項目剛開始，這樣的話可以直接這樣嘛？
bamboo老師
2020 06/29 21:38
按理說應該通過工程施工科目核算的
如果工期不長 材料到的時候正好用了確認收入 可以直接這樣
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