他教我用6月減去3月的

你好 這個老師說的對哦 。 比如你2季度的 應納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率—以前季度預繳稅額 如果符合小型微利企業條件 應納稅所得額低于100萬，稅率是 5% 應納稅所得額在100萬到300萬之間是10% 都可以的

我就是想知道6月末第二季度的企業所得稅怎么算

老師，你明白我意思嗎

你好 你可以看下附件的舉例 怎么來算2季度的計算 就是按的 應納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率—以前季度預繳稅額 這樣來計算的 你理解下不懂再問

應納稅所得額不就是收入費用結轉的本年利潤數額嗎

你好 嗯是的 你是覺得哪里有問題 。 我是給你舉例說明怎么來計算企業所得稅

主要是算出來的企業所得稅又會沖減本年利潤

有點復雜。難以理解

你好 意思就是 你截止到2季度的總的利潤 *稅率 -之前1季度繳納的稅費 實際就是你2季度應交的稅費 。 現在季度是預繳

我就這么算不就對了嗎，第一季度發生收入費用結轉到本年利潤，本年利潤在貸方有400余額，我用400算出企業所得稅要繳100，算出來企業所得稅100，又會沖減本年利潤，本年利潤第一季度末就是300，第二季度又發生收入費用結轉到本年利潤的是400，本年利潤余額是700。我用700減去上季度末本年利潤余額300，就是用400*25%算出企業所得稅是100，這樣第二季度末本年利潤余額就是300加300

你好 不是非得按我上面寫的來計算 。 你可以靈活計算就行了。