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月末如果不結轉增值稅，下月交稅時，怎樣做分錄?
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就是直接沖上個月的增值稅貸方，借：應交稅費-增值稅 （銷項、進項等最終差） 貸銀行存款
2020 06/28 09:24
84784971 
2020 06/28 09:26
年末結轉的時候，怎樣做平呢？老師
宇飛老師 
2020 06/28 09:36
借：銷項
進項轉出
貸進項
應交稅費-未交增值稅
繳納借 未交增值稅 貸銀行存款 如果還欠著就有余額。
84784971
2020 06/28 09:39
不結轉時，交稅時，借：應交稅費-應交增值稅，有明細科目嗎？還是就是二級科目，應交增值稅，老師
宇飛老師
2020 06/28 09:40
有啊，就是我上面列出的銷項、進項、進項轉出這幾個，如果有其他還要一起再補進去。比如原銷項再貸方現在就去借方咯
84784971
2020 06/28 09:43
這不是年末結轉的分錄啊，月末不結轉，下月交稅時也是這分錄啊？老師
宇飛老師
2020 06/28 09:47
增值稅不是損益類，年末不結轉，掛著啊。
84784971
2020 06/28 09:49
我是說結轉進項銷項的分錄
宇飛老師
2020 06/28 09:56
借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
應交稅費-應交增值稅-進項轉出
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
應交稅費-轉出未交增值稅
借： 應交稅費-轉出未交增值稅
貸應交稅費-未交增值稅
84784971
2020 06/28 10:31
這個分錄是月末也需要使用的，是嗎？老師
宇飛老師
2020 06/28 10:32
對啊，月末如果結轉就用這。
84784971
2020 06/28 10:34
都不好意思再問了，見笑了，老師，我是想問如果月末不結轉，不做這樣的分錄，下月交稅時，您給我說的直接沖增值稅貸方，是怎樣個會計分錄?
宇飛老師
2020 06/28 10:36
借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
應交稅費-應交增值稅-進項轉出
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
銀行存款
84784971
2020 06/28 10:51
上個會計把下月交增值稅的分錄，做成了已交稅金，我從新按老師說的做，可以不？
宇飛老師
2020 06/28 10:56
用已交稅金核算下個月的也行，到下個月的時候直接沖抵即可。
84784971
2020 06/28 11:00
進項銷項的差額計入已交稅金，下月沖抵?。坷蠋?/div>
宇飛老師
2020 06/28 11:02
為什么你們還有交下個月的增值稅的，增值稅不都是本月繳納上月的嗎，建議還是按照我前面的那樣做吧，不要做已交稅金，已交稅金也是核算當月繳納當月的。
84784971
2020 06/28 11:04
年底的時候，這個已交稅金我還用處理不?像結轉出銷項進項一樣?
宇飛老師
2020 06/28 11:06
你現在采用的是結轉還是不結轉的處理，如果采取每個月結轉的就保留已交稅金以及未交增值稅科目，如果每個月不結轉，不用已交稅金科目，把它沖掉。
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