老師，是因為小規模公司嗎

是的，小規模和一般納稅人都是的

那老師附加稅呢，需要計提嗎？

附加稅要計提，按照要根據實際繳納額增值稅計提

老師我軟件里應交稅費-增值稅下邊還有下級科目銷項稅，銷售收入借銀行存款，貸主營業務收入，應交稅費-增值稅-銷項稅，分錄這樣做對嗎

是規模納稅人的話，不能設置銷項稅金明細

老師。但是軟件當中選科目的時候不能直接到增值稅，必須還得輸入明細科目，他會提示增值稅不是明細科目

就是不能選應交稅費-應交增值稅是吧

嗯，是的老師。老師月底計提附加稅，教育費附加個地方教育費附加如果是收的還用計提嗎？

你好，你意思這個稅金你們公司不繳納？具體啥意思

老師，是這樣的公司第一季度繳納附加稅我們只繳納了城市維護建設稅，其他兩個稅是20元減免了，老師我剛接收需要把之前的賬補做了，在做3月份的計提附加稅的時候該不該提20元的減免附件稅，是需要計提了在4月份做到營業外收入還是直接就不計提了？

老師，還在嗎？

如果減免了，本身沒有計提的話，不需要計提了

老師不用計入營業外收入是嗎？

如果是已經計提這部分了，實際減免了，就要轉到營業外收入

沒有計提就不用管他了是嗎老師，3月份可以只計提城市維護建設稅嗎老師，這樣做賬務處理正確嗎？

實際工作中偏向于這么做，但是規范的話，我建議先計提，然后申報完稅后，轉為營業外收入

好的，老師我明白了，謝謝老師耐心回復，祝老師端午節安康！

不客氣，祝您生活愉快