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小規模納稅人收到稅控盤及維護費的專票要怎么做會計分錄呢？
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您好
借：管理費用-辦公費
貸：銀行存款
實際抵減的時候
借：應交稅費-應交增值稅 借方藍字
借：管理費用-辦公費 借方紅字
2020 06/25 10:17
84785025 
2020 06/25 10:19
借方應交增值稅是金額和稅額總金額嗎？
bamboo老師 
2020 06/25 10:23
是的 是發票價稅合計金額
84785025
2020 06/25 10:27
不如我們收到30000的設計費收入發票，借銀行存款農商30300，貸主營業務收入30000，貸應交稅費應交增值稅300
借應交稅費應交增值稅300，貸營業外收入300，是這樣的分錄嗎
bamboo老師
2020 06/25 10:29
您收到發票 怎么會是收入 不是應該是成本費用么？
是開出發票吧？
84785025
2020 06/25 10:30
假如這季度成本工資是20000元，還有這筆稅控盤的抵減，管理費其實沖減為0了是嗎？個人獨資企業的所得稅申報所得額就是30000+300-20000，是吧
84785025
2020 06/25 10:32
說錯了是個人獨資企業開的
bamboo老師
2020 06/25 10:36
是的 這樣計算正確的
84785025
2020 06/25 10:39
那就我們個人獨資企業每個季度都是三十萬以下收入，免增值稅，那么全額抵減增值稅的稅控盤及維護費
84785025
2020 06/25 10:41
那就我們個人獨資企業每個季度都是三十萬以下收入，免增值稅，那么全額抵減增值稅的稅控盤及維護費要一直掛在應交稅費借方嗎
bamboo老師
2020 06/25 10:44
那您可以先不做第二筆分錄 等實際需要抵減的時候再做
84785025
2020 06/25 10:47
有時間限制嗎？還是說永久性呢，到時候要把發票復印件做附件嗎？現在不做的話，增值稅申報表里什么都不要填嗎
bamboo老師
2020 06/25 10:48
可以填減免稅明細表 本期實際抵扣欄不要填
沒有時間限制 填表了不需要要把發票復印件做附件
84785025
2020 06/25 10:50
不做會計分錄，當期申報表里填減免明細表是吧
bamboo老師
2020 06/25 10:52
是的 不做會計分錄，當期申報表里填減免明細表
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