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5月底沖銷3-4月發給老板的工資，工資還沒有發，只是先沖銷應付職工薪酬分錄，有交社保，一般發工資的時候不是還要扣除個人部分的社保，像這種只是沖銷還沒有給老板發放工資分錄該怎么寫呢
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你好 那你3-4月是還沒發放工資。 你只是做了計提分錄了的話 你就沖計提分錄 借管理費用- 工資 負數貸應付職工薪酬-工資負數 來沖掉
2020 06/24 13:56
84785040 
2020 06/24 14:01
老師比如工資是5000，我計提的時候是5000，實際發放的時候要扣除社保400，實發4600，但是還沒有實際發放工資，我沖銷的時候難道不先扣除個人應繳納的社保部分嗎
meizi老師 
2020 06/24 14:02
你好 你要發放工資的時候才會扣個人社保的。 你都沒有 發放工資 就把繳納的個人社保 繼續掛在其他應收款核算的哦 。 你就把計提的5000紅沖了
84785040
2020 06/24 14:05
是不是沒有發之前都先只沖工資，掛其他應付款5000，如果中間公司先代交了社保，就掛他應付款-400沖銷個人社保就可以了，等最后工資發了再沖銷4600
meizi老師
2020 06/24 14:07
你好 嗯是的 比如你先計提了5000 繳納了個人社保400 還沒發放工資 就不扣其他應收款-個人社保400 等著發放在扣 。 然后計提的5000你如果不發放 也不在發放這個工資的就去紅沖掉
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