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我去年12月年底利潤總額累計數減去9月份利潤總額的差是209493.16，我怎么計算企業所得稅啊？
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你好，你是需要計算2019年第四季度需要繳納的企業所得稅金額？
2020 06/23 15:41
84784954 
2020 06/23 15:43
恩對 老師
鄒老師 
2020 06/23 15:44
你好，如果是小型微利企業，2019年第四季度需要繳納的企業所得稅=209493.16*5%
如果不是小型微利企業，2019年第四季度需要繳納的企業所得稅=209493.16*25%
84784954
2020 06/23 15:49
我是要用12月份利潤表利潤總額本年累計數減去9月份利潤表利潤總額本年累計數的差再乘以5%嗎
84784954
2020 06/23 15:49
我們是小型微利企業
鄒老師
2020 06/23 15:50
你好，是的，是這樣的
季度所得稅是這樣計算，應納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率—以前季度預繳稅額
84784954
2020 06/23 15:58
我之前會計好像是按9％來算的 那我現在如何調整啊
鄒老師
2020 06/23 15:59
你好，你需要把之前多計提的所得稅沖銷
所得稅是沒有9%這個稅率的
84784954
2020 06/23 16:01
209493.16*0.25*0.2 我應該這樣計算是吧
鄒老師
2020 06/23 16:03
你好，是的，小型微利企業企業所得稅是這樣計算
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