問(wèn)題已解決

2016年1月1日，大海公司從二級(jí)市場(chǎng)購(gòu)入某公司發(fā)行的債券，支付價(jià)款204萬(wàn)元（含已到付息期但尚未領(lǐng)取的利息4萬(wàn)元），另發(fā)生交易費(fèi)用4萬(wàn)元。該債券面值200萬(wàn)元，剩余期限為2年，票面年利率為4%，每半年付息一次，大海公司將其劃分為交易性金融資產(chǎn)。2016年1月5日，收到該債券2015年下半年利息4萬(wàn)元；2016年6月30日，該債券的公允價(jià)值為230萬(wàn)元（不含利息）；2016年7月5日，收到該債券半年利息；2016年12月31日，該債券的公允價(jià)值為220萬(wàn)元（不含利息）；2017年1月5日，收到該債券2016年下半年利息；2017年3月31日，大海公司將該債券出售，取得價(jià)款236萬(wàn)元。要求：（1）編制大海公司上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄；（2）計(jì)算從購(gòu)買(mǎi)到出售該交易性金融資產(chǎn)的累計(jì)損益。（答案中的金額單位用萬(wàn)元表示）

84785021| 提問(wèn)時(shí)間：2020 06/20 15:20

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職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

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你好 1 借，交易性金融資產(chǎn)一成本200 借，應(yīng)收股利4 借，投資收益4 貸，其他貨幣資金208 2 借，其他貨幣資金4 貸，應(yīng)收股利4 3 借，交易性金融資產(chǎn)一公變30 貸，公允價(jià)值變動(dòng)損益30 4 借，其他貨幣資金4 貸，投資收益4 5 借，公允價(jià)值變動(dòng)損益10 貸，交易性金融資產(chǎn)一公變10 6 借，其他貨幣資金4 貸，投資收益4 7 借，其他貨幣資金236 貸，交易性金融資產(chǎn)一成本200 貸，交易性金融資產(chǎn)一公變20 貸，投資收益15 計(jì)算從購(gòu)買(mǎi)到出售該交易性金融資產(chǎn)的累計(jì)損益。 -4加上4加上4加上15加上20

2020 06/20 15:42

84785021

2020 06/20 15:44

老師好謝謝老師老師可以再具體一點(diǎn)解答一下第二問(wèn)嘛我有點(diǎn)看不懂

立紅老師

2020 06/20 15:53

你好（1）編制大海公司上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄； 1 借，交易性金融資產(chǎn)一成本200 借，應(yīng)收股利4 借，投資收益4 貸，其他貨幣資金208 2 借，其他貨幣資金4 貸，應(yīng)收股利4 3 借，交易性金融資產(chǎn)一公變30 貸，公允價(jià)值變動(dòng)損益30 4 借，其他貨幣資金4 貸，投資收益4 5 借，公允價(jià)值變動(dòng)損益10 貸，交易性金融資產(chǎn)一公變10 6 借，其他貨幣資金4 貸，投資收益4 7 借，其他貨幣資金236 貸，交易性金融資產(chǎn)一成本200 貸，交易性金融資產(chǎn)一公變20 貸，投資收益15 （2）計(jì)算從購(gòu)買(mǎi)到出售該交易性金融資產(chǎn)的累計(jì)損益。 -4加上4加上4加上15加上20

84785021

2020 06/20 15:55

老師請(qǐng)問(wèn)第二小問(wèn)里的15和20是如何得出的

立紅老師

2020 06/20 16:01

你好第二小問(wèn)里的15——貸，投資收益15 20是如何得出的——貸，公允價(jià)值變動(dòng)損益30；借，公允價(jià)值變動(dòng)損益10

84785021

2020 06/20 16:45

老師您在算算看第二題應(yīng)該是40還是39

立紅老師

2020 06/20 16:58

你好，（2）計(jì)算從購(gòu)買(mǎi)到出售該交易性金融資產(chǎn)的累計(jì)損益。 -4加上4加上4加上15加上20=39