還沒開始做 發票已認證了 首先做了 借 管理費用-業務招待費 9 應交稅費-應交增值稅(進賬稅額) 1 貸 銀行存款 10 借 管理費用-業務招待費1 貸 應交稅費-應交增值稅(進賬稅額轉出)1

假設發票在當月已經認證 如何處理這個賬務

借：管理費用 貸：銀行存款 申報的時候做抵扣 然后做進行稅額轉出 也可以 或者您體現一下進行稅額 借：管理費用 借：應交稅費-應交增值稅-進行稅額 貸：銀行存款 借：管理費用 貸：應交稅費-應交增值稅-進行稅額轉出

月底結轉呢

請問月底結轉什么科目？

這樣做 就可以了嗎 不再做其他相關的分錄嗎？

是的 年末的時候再做結轉增值稅的分錄就好了

為什么年末結轉 月末不用結轉按照你做的分錄對嗎？

增值稅三級科目基本都是年末結平的 當月寫我寫的兩筆分錄就好了

如果申報系統做進賬轉出了呢

申報系統做進賬轉出就是我的第二筆分錄啊

不用轉到未交增值稅上？

您平時結轉未交增值稅的時候分錄怎么寫的？

銷和進的差額 轉到未交增值稅上

如果你不結轉 進賬轉出 未交增值稅能對上嗎？

你平時指轉的差額 沒有把進銷的余額結平 對吧 那您現在轉的差額就加上進項稅額轉出的數據就好了啊

我也是無語了。。

借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 銷項稅額-進項稅額+進項稅額轉出 貸：應交稅費-未交增值稅

這個分錄月末不用做的嗎？

月末需要繳納增值稅的話 就寫這個分錄