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我公司主營是不動產租賃（商鋪和住宅），當有部分租客因個人問題合同未到期退租，所收的保證金不退還，入營業外收入？是否繳納增值稅？合同簽訂時保證金開的收據掛“其他應收款”
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你好！這種是與租賃期間有關的收入，是要交增值稅的。
2020 06/12 15:46
84784953 
2020 06/12 15:48
有具體文件政策么？
宋生老師 
2020 06/12 15:52
你好！這個沒有找到具體的政策，不過，與收入有關的其他收入都是要交稅的，比如你銷售貨物取得的包裝物收入也是要交增值稅的，比如你與工作有關的收入除了工資以外其他獎金什么的，也都是要交個稅的。
84784953
2020 06/12 15:58
因為有問過事務所，有說掛營業外收入，不交增值稅，交所得稅；也有人說合同已履行沒到期，屬于價外費用開違約金交增值稅，同期交所得稅
84784953
2020 06/12 15:59
那這個再簽訂合同時收的租賃保證金是否要開發票，還是開收據就可掛其他應付款
宋生老師
2020 06/12 16:00
您好！后面這種說法更準確，其實對于這種，大多數時候都是看管理員的心情。
84784953
2020 06/12 16:01
那這個再簽訂合同時收的租賃保證金是否要開發票，還是開收據就可掛其他應付款
宋生老師
2020 06/12 16:02
你好！保證金不需要開發票。只有確認不付回去了才要開。
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