1.技術(shù)轉(zhuǎn)讓免稅：根據(jù)《企業(yè)所得稅法實施條例》第九十條　企業(yè)所得稅法第二十七條第（四）項所稱符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得免征、減征企業(yè)所得稅，是指一個納稅年度內(nèi)，居民企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得不超過500萬元的部分，免征企業(yè)所得稅；超過500萬元的部分，減半征收企業(yè)所得稅。 故：企業(yè)當(dāng)年技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得= 1800-1200=600萬元，應(yīng)調(diào)減應(yīng)納稅所得額=500+（600-500）×50%=550萬元。 2.研發(fā)費用加計扣除：《關(guān)于提高科技型中小企業(yè)研究開發(fā)費用稅前加計扣除比例的通知》（財稅〔2017〕34號）規(guī)定：科技型中小企業(yè)開展研發(fā)活動中實際發(fā)生的研發(fā)費用，未形成無形資產(chǎn)計入當(dāng)期損益的，在按規(guī)定據(jù)實扣除的基礎(chǔ)上，在2017年1月1日至2019年12月31日期間，再按照實際發(fā)生額的75%在稅前加計扣除；形成無形資產(chǎn)的，在上述期間按照無形資產(chǎn)成本的175%在稅前攤銷。 故：研發(fā)費用加計扣除為：1200×75%=900萬元。 3.《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第二十八條 符合條件的小型微利企業(yè)，減按20％的稅率征收企業(yè)所得稅。 國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)，減按15％的稅率征收企業(yè)所得稅。 如果本公司符合高新企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，可以按照15%計算企業(yè)所得稅。