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分公司注銷，貨幣資金轉回總公司，本年利潤結轉到未分配利潤，未分配利潤也需要轉回總公司嗎？分錄怎么做
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您好，企業所得稅口徑總分公司匯總數據申報，所以分公司注銷的貨幣資金結轉至總公司，不影響總公司的企業所得稅匯算清繳，只需要還原注銷當年分公司期初至注銷時點利潤表給總公司做匯算清繳使用即可。
2020 06/02 22:18
84784951 
2020 06/02 22:19
我是想問轉回的分錄怎么做
84784951
2020 06/02 22:20
分公司注銷后，怎么轉回總公司的分錄
小林老師 
2020 06/02 22:23
您好，分公司注銷，貨幣資金轉回總公司轉回分錄，借利潤分配～未分配利潤，貸銀行存款。
84784951
2020 06/02 22:26
我們和總公司有個往來賬，叫上級撥入資金，我先把貨幣資金沖往來賬，對嗎
84784951
2020 06/02 22:27
再把本年利潤轉到未分配利潤，把未分配利潤在轉到上級撥入資金，可以嗎
小林老師
2020 06/02 22:32
您好，您的理解和處理非常正確。分公司注銷，與總公司有往來先沖往來。
84784951
2020 06/02 22:33
我就是不明白這個未分配利潤是最后歸到上級撥入資金嗎
84784951
2020 06/02 22:34
老師說對，那應該就沒錯
84784951
2020 06/02 22:36
把所有的都轉回到上級撥入資金，應該沒余額吧？
小林老師
2020 06/02 22:37
您好，應該是無余額，畢竟分公司都注銷了。
84784951
2020 06/02 22:37
可是我有19000多的余額，不知道哪里錯了
84784951
2020 06/02 22:38
余額找到了
小林老師
2020 06/02 22:40
您好，找到了就好，應該不會有差異。
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