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老師你好!請問去年多預提了費用,多預提的費用后面發票沒來,今年匯算清繳我做納稅調增并補稅了。補稅做的是借:以前年度損益調整 貸:應交稅費—應交企業所得稅 但是多預提的費用怎么做會計分錄,要借:其他應付款-計提費用 貸:以前度損益調整 借以前年度損益調整, 貸:利潤分配—未分配利潤 。這樣處理對嗎



你好,對的,就是這樣做分錄的
2020 05/29 16:33

老師你好!請問去年多預提了費用,多預提的費用后面發票沒來,今年匯算清繳我做納稅調增并補稅了。補稅做的是借:以前年度損益調整 貸:應交稅費—應交企業所得稅 但是多預提的費用怎么做會計分錄,要借:其他應付款-計提費用 貸:以前度損益調整 借以前年度損益調整, 貸:利潤分配—未分配利潤 。這樣處理對嗎
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