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外購產品送給別的公司免費試用，相當于樣品。取得了增值稅專項發票，這筆業務怎么做賬啊？
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外購
借，庫存商品
應交稅費——應交增值稅銷項稅額
貸，銀行存款
贈送
借，銷售費用
貸，庫存商品
應交稅費——應交增值稅銷項稅額
2020 05/27 21:58
陳俊帆老師 
2020 05/27 21:58
要視同銷售，雖然也是把商品給別人免費試用，但是稅法上也要相當于你是把商品賣給別人一樣
陳俊帆老師
2020 05/27 21:59
滿意，請給五分好評
84784996 
2020 05/27 21:59
我看到有人說直接借銷售費用貸銀行存款（不勾選認證）
84784996
2020 05/27 22:00
這樣做行嗎？
84784996
2020 05/27 22:00
您說的這種貸應交稅費銷項稅額的金額怎么確定？
陳俊帆老師
2020 05/27 22:02
這個的話，按照市場價格來，你們從市場上買來的，然后又送給別人，中間應該沒有差價，按照進項稅額來填吧
陳俊帆老師
2020 05/27 22:03
說的這個商品是用來作為樣品給別人試用的，其實應該是計入銷售費用，
陳俊帆老師
2020 05/27 22:03
我會是招待費呢，招待費是你請別人吃飯住宿，游玩的費用
陳俊帆老師
2020 05/27 22:04
滿意，請給五分好評
84784996
2020 05/27 22:05
沒有差價，買來直接送給別人試用的。沒有利潤，自己貼錢的。這筆業務不需要通過收入和成本體現了是嗎
84784996
2020 05/27 22:06
外購
借，庫存商品
應交稅費——應交增值稅進項稅額
貸，銀行存款
贈送
借，銷售費用
貸，庫存商品
應交稅費——應交增值稅銷項稅額(跟進項稅額一樣的數據)
84784996
2020 05/27 22:08
這兩個分錄合并就是借銷售費用，貸銀行存款
84784996
2020 05/27 22:08
能不能直接合并寫啊
陳俊帆老師
2020 05/27 22:10
可以。。。。。。。。
陳俊帆老師
2020 05/27 22:10
可以直接合并，銷售費用屬于期間費用，也會進入成本的
84784996
2020 05/27 22:12
但是必須還得借應交稅費——進項貸應交稅費——銷項是吧？
84784996
2020 05/27 22:12
要這樣體現出來是不是
陳俊帆老師
2020 05/27 22:15
科目一已經合并了，就不需要再記錄應交稅費，應交增值稅了
84784996
2020 05/27 22:17
進項稅額直接計入銷售費用里面去？
陳俊帆老師
2020 05/27 22:27
是的。。。。。。。。
陳俊帆老師
2020 05/27 22:27
滿意，請給五分好評
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