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老師1?這兩題意思一樣，第一題是電子題庫里面的，以本期計提的壞賬準備算的所得稅資產，第二題是我買的會計學堂紙質題庫里面的，以本期加以前減值測試前的壞賬準備余額算的所得稅資產，到底哪個對？
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這兩個計算都沒有問題。同學。第一題電子題庫本期計提壞賬準備確定遞延所得稅資產，是遞延所得稅資產的本期發生額200*25%=50。第二題紙質題庫是截止到年末遞延所得稅資產的余額，用壞賬準備余額300*25%=75
2020 05/26 20:05
84785027 
2020 05/26 23:16
老師你好那考試的時候用哪個呢
文靜老師 
2020 05/26 23:23
根據問題做法即可，問期末余額則需要計算全部壞賬準備對應的遞延所得稅資產，問當期增加的遞延所得稅資產就用當期壞賬準備計算
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