問題已解決
所得稅匯算后,補交所得稅5萬,分錄借利潤分配5萬,貸應交稅費~企業所得稅5萬。借應交稅費~企業所得稅5萬,貸銀行5萬。對不對啊?可不可以不過以前年度損益調整?



如果你科目有以前年度損益調整,要通過以前年度損益調整過渡。如果沒有,可以按照你的分錄做。
1、補提所得稅
借:以前年度損益調整
貸:應交稅金-所得稅
2、結轉以前年度損益
借:利潤分配--未分配利潤
貸:以前年度損益調整
3、補交時
借:應交稅金-所得稅
貸:銀行存款
三、滯納金及罰款
借:營業外支出
貸:銀行存款
2020 05/26 15:19
