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問題已解決
老師好，是這樣前任會計交增值稅一直沒有做進項.銷項結轉，有稅交就直接做借應交增值稅—已交稅金貸 銀行 我這個月想結轉進項.銷項，問上個月應交稅費已交稅金借方余額用由貸方結轉到應交稅費應交增值稅未交增值稅借方科目里嗎？還是不用結轉就在已交稅金里
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這個我之前找下文件，沒有看到文件說這個轉已交稅金下面這個，
2020 05/26 11:56
84784982 
2020 05/26 12:08
老師，不是說轉已交稅金下面，我是問前任以前付增值稅直接計已交稅金里了，我想正規做分錄，問以前的已交稅金余額是不動還是轉到應交稅費應交增值稅—未交增值稅里？標準做賬最后不是應該借應交稅費應交增值稅—未交增值稅 貸銀行嗎？
maize老師 
2020 05/26 12:19
是的，你后續按標準做賬這個，之前那個沒有結轉都結轉到轉出未交增值稅，未交增值稅下面，這個已交稅金，這個沖掉轉未交增值稅下面，這個平掉未交增值稅 這個
84784982
2020 05/26 13:15
最后的減免稅不用做了
maize老師
2020 05/26 13:18
可以的，按你截圖做，之后看轉出未交增值稅余額結轉到未交增值稅下面這個
84784982
2020 05/26 13:23
老師，現在最后的轉出未交增值稅是借方余額，是有留抵額的，標準不是借方余額有留抵，不做最后的結轉嗎？如果是轉出未交增值稅貸方余額才轉入未交增值稅嗎？
maize老師
2020 05/26 13:26
是的，轉出未交增值稅這個貸方才做到借方 ，你這個現在申報上面有留底稅額嗎
84784982
2020 05/26 13:27
有留抵額 的 老師
maize老師
2020 05/26 13:28
那這個相等嗎，需要2個一致這個
84784982
2020 05/26 13:35
你的意思是說未交增值稅和轉出未交增值稅數據應該相等是嗎？我上方截圖情況是未交增值稅是平的沒有數，而轉出未交增值稅是借方余額，請問老師我還怎么做分錄？
maize老師
2020 05/26 13:39
我的意思是你申報表上面留底稅額等于這個轉出未交增值稅借方
84784982
2020 05/26 13:40
這個必須得相等，謝謝老師
maize老師
2020 05/26 13:41
是的，這個是需要等于這個
84784982
2020 05/26 13:44
1.嗯，老師申報表留抵額和轉出未交增值稅數據相等，這些條件都具備并且分錄都對的話我可以做分錄了嗎？2.還有我想從一月份改標準分錄好，還是從5月開始改標準分錄好呢？
maize老師
2020 05/26 13:51
1 是的，你這個可以 ，2 這個你業務多嗎，不多那可以1月改，多就5月按標準做就可以
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