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老師我某二個固定資產去年折舊就因該折舊完了，但是我沒發現，我折舊就一直計提走了，然后現在我發現折舊表這兩項凈額是負數我才查覺到。我現在該如何處理呢。
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你去年就應該繳完了，現在折舊是負數，說明你去年的費用多記了，從而導致你的，你的累計盈余，少了，所以你要反向幾張
2020 05/26 10:31
陳俊帆老師 
2020 05/26 10:31
借累計折舊
貸累計盈余
陳俊帆老師
2020 05/26 10:39
1、沖銷折舊
借：累計折舊
貸：以前年度損益調整?
2.計算應補交所得稅
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費—應交所得稅
2、繳納稅款時，
借：應交稅費—應交所得稅?
貸：銀行存款?
3、調整未分配利潤，
借，以前年度損益調整
貸，利潤分配－未分配利潤?
?
陳俊帆老師
2020 05/26 10:39
在這上面就是完整的科目了，累積盈余的話，我覺得不合適，一般來說呢這樣太簡潔了
84785025 
2020 05/26 10:41
老師那賬上這兩個固定資產還要掛賬嗎
84785025
2020 05/26 10:41
折舊表里還用掛這兩個固定資產嗎
陳俊帆老師
2020 05/26 10:47
需要掛賬的，畢竟是你們單位的固定資產，只是說已經折舊完畢，不再進行折舊而已，以后只有通過報廢程序才能夠，下帳
84785025
2020 05/26 10:49
額意思這個還在用就一直要掛賬，折舊表上也一直要掛賬是吧
陳俊帆老師
2020 05/26 10:53
是的，直到報廢為止
陳俊帆老師
2020 05/26 10:53
滿意，請給五分好評。
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