問題已解決
核定征收轉查賬征收方式,核定期間沒有成本費用票據,利潤需增,現在已經變查賬征收。利潤需高怎么辦。



您好
那應該盡量取得成本費用發票入賬 減少企業利潤 查賬征收是要合法票據入賬的
2020 05/26 07:45

84785030 

2020 05/26 07:53
那老師現在是已經轉查賬了 那以前核定期間項目已經按照核定交完企業所得稅,但是工程款未收到。后期工程款回來了 這部分的成本該怎么做?

bamboo老師 

2020 05/26 07:54
您前期核定了收入 對應的成本也應該結轉啊 不應該因為沒有收到工程款就不結轉成本
收入跟成本匹配

84785030 

2020 05/26 07:56
是因為沒有成本啊 所以沒有結轉。項目上的人也沒有拿回來啊,所以沒結轉

bamboo老師 

2020 05/26 07:57
那應該取得對應的成本數據結轉
或者暫估成本數據結轉

84785030 

2020 05/26 07:58
就是因為沒有啊 請問老師現在該怎么處理

bamboo老師 

2020 05/26 08:27
暫估成本入賬 后面取得成本發票沖銷暫估

84785030 

2020 05/26 08:57
問題是以前的沒有暫估成本 請問該怎么辦 現在查賬征收,以前項目回來款,成本也回來了該結轉嗎?

bamboo老師 

2020 05/26 09:07
前面已經確認了收入
后面成本回來了 應該是前面項目的成本 一樣的賬務處理 請問現在回來的成本有發票么

84785030 

2020 05/26 09:10
請問是怎么樣的賬務處理處理 收入是以前年度就確認了,然后成本現在才回來,該怎么做呢

bamboo老師 

2020 05/26 09:12
借:以前年度損益調整
貸:應付賬款等
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調整

84785030 

2020 05/26 11:07
意思是如果18年把票已經開完了,所得稅也交完了,后期成本回來了,取得的是發票,就直接沖減未分配利潤嗎?調減期初嗎?比如成本5萬,調減期初的未分配利潤是5*0.25=1.25嗎?

bamboo老師 

2020 05/26 11:23
對的 收到5萬的成本 就減少未分配利潤5萬啊 不需要*0.25

84785030 

2020 05/26 11:25
為什么不需要減少*0.25?是不是我以后每年度收到核定企業交完稅,回來的工程款都需要沖減利潤呢?

bamboo老師 

2020 05/26 11:26
您收到的成本票是5萬 那0.25的您怎么體現 怎么寫分錄?0.25是什么?

84785030 

2020 05/26 11:45
老師能否加你微信咨詢一下呢?意思是因為我以前項目已經核定了,且按核定交完所得稅了,回來的成本直接遞減利潤總額?

bamboo老師 

2020 05/26 11:57
學堂不允許我們私下給學員留聯系方式 實在對不起
收到成本的時候 不需要減去所得稅 直接按后面成本總額入賬減少企業利潤

84785030 

2020 05/26 14:33
那請問是要收到發票才能減少企業利潤嘛?19年變查帳,2020年收到核定期間的成本費用直接減少19年期初的企業利潤?

bamboo老師 

2020 05/26 14:34
核定征收的時候 沒有發票也可以減少企業利潤
2020年收到核定期間的成本費用直接減少19年期初的企業利潤
