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老師，企業所得稅匯算清繳，彌補虧損表，本年度金額怎么計算
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您好，彌補虧損表中，“當年境內所得額”取數應為所得稅申報表主表中“納稅調整后所得”
2020 05/22 21:50
84785026 
2020 05/22 21:59
納稅調整額里的費用怎么添不進去
博言老師 
2020 05/22 22:01
請問是費用具體指什么？填不進去是填不到哪里？
博言老師
2020 05/22 22:02
納稅調整后所得是納稅調整后彌補虧損前的所得，所有調整項目已經包含在了“納稅調整后所得”中
84785026
2020 05/22 22:05
管理費用，銷售費用，財務費用
博言老師
2020 05/22 22:07
這三項費用填報在A104000期間費用中，如果無法填寫，可能是在申報界面停留時間較長，可重新登錄填寫，填報所得稅申報表中建議一定要隨時保存
84785026
2020 05/22 22:15
銷售費，管理費，財務費，三項金額是根據本年累計數填報嗎
博言老師
2020 05/22 22:23
對，根據匯算年度本年賬面發生額填寫，和賬務數據保持一致。所有調整事項填寫在納稅調整明細表中
博言老師
2020 05/22 22:25
如果已經解答您的問題，煩請給五星好評，謝謝：）
84785026
2020 05/22 22:28
最后彌補虧損的數，與凈利潤一致是嗎
博言老師
2020 05/22 22:31
不是的，本能可以彌補的虧損是前五個年度沒有彌補的納稅調整后所得，和會計上的凈利潤沒有關系
納稅調整后所得是會計利潤（稅前利潤總額）經過稅收調整后的金額
84785026
2020 05/22 22:40
前5個年度與本年度有關系嗎
博言老師
2020 05/22 22:42
前5個年度如果有為彌補虧損，本年有盈利，那本年可以抵扣以往年度虧損
84785026
2020 05/22 22:44
以前年度如果有虧損是負數嗎
博言老師
2020 05/22 22:46
是的，虧損顯示負數，您今年申報的時候是可以自動帶出來的，請看下我上傳的這個圖，屬于本年盈利，然后彌補往年虧損
84785026
2020 05/22 22:50
如果本年沒有調整，當年境內所得額是何利潤表里的利潤總額一致嗎
博言老師
2020 05/22 22:52
是的，沒錯；
ps：一般企業多少都會有調整事項的，比如你們公司有業務招待費的話，那按照60%或者收入的千分之五抵扣，應該是有調整的。
博言老師
2020 05/22 23:16
如果已經解答您的問題，煩請給五星好評，謝謝：）
84785026
2020 05/23 07:24
業務招待費按60%抵扣金額填哪張表
博言老師
2020 05/23 07:33
105000表，扣除類
84785026
2020 05/23 08:26
A105000表里業務招待費賬載金額根據賬套里填報嗎？稅收金額按調增后的60%計算嗎
84785026
2020 05/23 08:52
老師，請回答
博言老師
2020 05/23 08:58
稅收金額按照賬面業務招待費60%以及營業收入千分之五孰低，營業收入包括主營業務收入其他業務收入視同銷售收入
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