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老師,企業有入賬一些白條,匯算清繳時白條這部分需要調增繳納企業所得稅,那賬面利潤是不是也會增加,從而分配股東時要繳納個稅

84785040| 提問時間:2020 05/18 11:16
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喬剛老師
金牌答疑老師
職稱:稅務師
你好,所得稅匯算調整的原則是調表不調賬,白條你直接作為不合規票據在扣除類-其他調增應納稅所得額,你賬務處理還是維持你原來做的。所得稅是在會計利潤的基礎上調整的。
2020 05/18 11:17
84785040
2020 05/18 11:19
那就是我只要調增繳納企業所得稅,而這部分不會變成利潤還要交一道個稅,是這樣理解的嗎老師
喬剛老師
2020 05/18 11:21
是的,所得稅是不動你的會計利潤的,調增的那部分從會計上還算你的成本的。
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