00:10:00
問題已解決
老師，麻煩給寫一下社保的計提到繳納的分錄，之前有問過老師了找不著，今天倒不清楚了，麻煩了，謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，一般是這樣處理的，
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
2020 05/14 17:06
84784995 
2020 05/14 17:08
老師，計提社保不需要計提個人部分是么？
莊老師 
2020 05/14 17:21
你好，不用，發工資直接代扣
84784995
2020 05/14 17:23
老師，我們疫情期間免征的怎么做啊？不是退
莊老師
2020 05/14 17:26
你好，是什么項目免征的，
84784995
2020 05/14 17:27
養老我們是3月申報1月至3月份的免征了2個月，醫療是減半征收
莊老師
2020 05/14 17:29
你好，計提完了可以這樣處理，借應付職工薪酬－－社保費，貸營業外收入－－政府補貼，
84784995
2020 05/14 17:30
營業外收入的話沒有收到退款?。?/div>
84784995
2020 05/14 17:31
老師，我填繳納的數字的時候是寫預提的數字還是實繳的數字？
84784995
2020 05/14 17:32
這樣做的話對么？
莊老師
2020 05/14 18:18
你好，可以的，減免的沖減計提
閱讀 448
描述你的問題，直接向老師提問
83
意見反饋
